什么是所得税？
税是您必须向政府支付的一定数额的资金。它们由联邦、州、郡县和市政府征收。税收帮助政府支付其提供的一系列服务，例如社会保障、医疗保险、教育和交通。
税有不同种类，包括所得税、销售税和财产税。您需要为您在美国的收入、消费或拥有的不动产纳税。
什么是税？
所得税是您应向政府支付的一笔款项，它根据您每年的薪水或收入计算而来。所得税会从您的薪水中扣除，并转交政府。
您要向联邦政府和大多数州政府缴纳所得税。阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州不征收所得税。
您必须计算您一年的收入和欠缴的所得税款，并向政府申报。这就是所谓的报税。
即使您的雇主已经向政府报告您的收入，您也必须报税。报税有助于确保一切正确无误，并允许您申请扣除和抵免以节省税款。
哪些人需要申报所得税？
一般来说，如果您的收入超过一定数额，就需要申报。2025 年，单身人士的这一申报金额为 15,750 美元，而夫妻联合申报的申报金额为 31,500 美元。
该金额每年都会变化，如果您超过 65 岁，金额会有所不同。即使您以现金方式领取工资、从事兼职工作或自雇，也必须报税。
如果您的收入超过规定金额，无论您的移民身份如何，通常都必须申报所得税。这包括：
- 美国公民使用社会保障号码申报
- 绿卡持有者通常使用社会保障号码进行申报
- 没有合法身份的人（无证件者）通常使用 ITIN 进行申报
- 符合实际居住测试（今年在美国停留 31 天，过去 3 年在美国累计停留 183 天）的非移民签证持有者，需使用 ITIN 或社会保障号码进行申报。
更多移民提示：
- 您必须在纳税申报表上如实填写。在纳税申报表上提供虚假信息可能会使您面临被驱逐出境的风险。
- 如果您是“外籍居民”，包括绿卡持有者和符合居留测试的非移民签证持有人，则必须报告海外收入。
- 如果您是美国公民或“外籍居民”，即使您居住在国外也必须缴纳所得税。
了解如何保护自己免受欺诈者和虚假网站的侵害。了解如果您是欺诈受害者该怎么做。
什么是 ITIN？
如果您在美国有收入，即使您不是合法居民，法律规定您仍然需要纳税。如果您没有社会保障号码，可以使用个人纳税人识别号码 (ITIN) 缴纳税款。
没有合法身份依然纳税有助于说明您的“良好品行”。 良好的品行有助于您在未来申请取消遣返、绿卡或其他移民计划。
You can apply for an Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) with Form W-7.
- 通常情况下，您在申请 ITIN 时必须提交纳税申报表，除非您符合豁免规定。
- ITIN 不能赋予您移民身份或工作许可。
- ITIN 还可以帮助您设立银行账户以及申请某些国家福利。
My Free Taxes 提供有关 ITIN 的更多信息以及申请时需要考虑的事项。
使用 ITIN 报税是否有风险？
存在一些风险。这可能包括与政府共享您的姓名、地址和收入信息。尽管如此，许多移民组织仍鼓励人们遵守税法，并在必要时报税。
最近的法院裁决已命令 Internal Revenue Service (IRS)：
- 停止与 ICE 共享大部分纳税人信息以用于移民执法
- 不使用已收集的纳税人信息（包括地址）来进行移民执法
ICE may already have your address from other sources, such as past applications or records.
这些法庭案件仍在进行中，政策可能会发生变化。如果您是无证人士，请考虑在报税前咨询律师。
请勿寄送原件。如果您是首次申请 ITIN，请考虑与经认证的受理代理 (CAA) 合作，这样您就无需向 IRS 提交原始文件。
人们通常会收到哪些常见的报税表格？
有 W-4 表格的雇员
如果您在被雇佣时填写了 W-4 表格，所得税通常会从您的薪水中扣除。然后，您将会在每年年初从您的雇主那里收到 W-2 表格。W-2 表格上列明了您上一年的收入以及纳税情况。
多数人已经通过从薪水中扣除的方式全额支付了所得税，但仍有部分人可能需要向政府补缴所得税。有时，您的报税表可能显示您已经超额缴纳所得税，政府随后会将超额缴纳部分退还给您。如果您缴纳的税款多于您所欠的税款，您的税款可能会退回。这称为退税。
有 W-9 表格的自雇人士
自雇人士不会从其工资中扣除税款。如果您向雇主提供 W-9 表格，所有向您支付 600 美元或以上的人都会给您一份 1099-NEC（有时是 1099-MISC）表格。
自由职业者、独立承包商或者小企业主等自雇人士缴纳自雇税，缴纳额度根据其净收入或净利润进行计算。
有些工作通过非法途径支付报酬，并且不向政府报告工作情况。如果您通过“账外”现金的方式获得报酬，您将不会收到任何税务文件。法律仍然要求您报告这笔收入并缴纳税款。
什么是所得税税率？
您所欠所得税的具体金额取决于您的税收档位。根据您的收入和报税情况，您须缴纳收入的 10% 到 37% 不等的税款。联邦税率每年都可能会发生变化。
您的申报状态取决于您是单身还是已婚。如果您已婚，您可以选择与伴侣共同报税。共同报税通常意味着您可以比单独报税少缴纳税款。
什么是税收抵免和扣除？
您可以通过使用税收抵免和扣除来节省税款。
税收抵免可以减少您所欠的税款，甚至可以帮助您获得退税。其中包括为有孩子的家庭提供的儿童税收抵免，以及为低收入者提供的所得税抵免。
税收扣除会降低您应纳税的收入。有两种方法可以做到这一点：
- 标准扣除：政府设定的固定金额，根据申请状态而有所不同。大多数人选择这种方式，而且比较简单。
- 逐项扣除：要求您列出所有费用，例如抵押贷款利息和捐款。您必须有足够的扣除项目，这样才值得进行额外的工作，但这样可以节省更多的费用。
没有社会保障号码的移民（包括 ITIN 持有者）现在可能需要缴纳更高的税款，并且无法获得税收抵免，包括子女和教育税收抵免。他们也不再有资格享受小费、加班费、学生贷款和老年人相关的减免。了解更多信息。
我该如何报税?
联邦所得税由美国国税局 (IRS) 征收，并纳入美国国库。州所得税由州税务部门征收。查询不同语言版本的美国国税局税收相关信息。
请按照以下步骤提交纳税申报表：
1. 了解您是否 需要申报税款. 一般来说，如果您的收入超过一定数额，您就需要申报。
2. 收集您的税务表格和信息。
- 社会保障或 ITIN 号码
- 受扶养人信息
- 收入报表（W-2、W-2G、1099-R 及 1099-MISC 表）
- 任何应税失业补偿 1099-G 表
- 适用于银行利息和股息报表的 1099 表格
- 去年联邦和州的纳税申报表
- 扣除费用
- 税收抵免信息
- 直接存款的银行账户路径和账号
3. 决定您要如何报税。美国国税局建议使用在线报税服务进行电子方式报税。多数人使用付费的电子报税服务，例如 Turbo Tax 或者 H&R Block。这些服务都提供一站式申报缴纳服务，可同时完成联邦和州所得税的申报和缴纳。有些服务还可免费使用。
您还可以通过邮寄方式提交纳税申报表。处理纸质纳税申报表可能比电子提交的表格要长几周的时间。
4。填写并提交您的联邦纳税申报表（表格 1040）和州纳税申报表。 请务必列出您的所有收入并提供真实信息。
所得税的缴纳日期为每年 4 月 15 日。
5.向联邦和州政府缴清您所欠的税款。
- 您可以通过电子支付、支票或汇票向美国国税局支付
- 如果您不能在截止日期前缴清税款，您或许能够确定一个付款计划
- 如果您需要更多时间提交纳税申报表，您可以请求延期。您仍然需要在原定到期日之前估算并缴纳税款。
- 如果您没有按时缴纳税款，您可能需要支付额外的费用和利息。
使用 IRS“我的退税在哪里”工具检查您的退税状态。
我该如何寻求报税方面的帮助？
报税是一个复杂的过程。许多组织可免费或收取较低费用帮助报税和解释税收减免。
志愿者所得税援助 (VITA) 计划提供免费税务协助。VITA 为年收入 69,000 美元及以下的人员、残疾人和英语能力有限的人提供协助。使用 VITA 定位器查找最近的帮助。许多地方提供西班牙语、阿拉伯语、中文和其他语言的帮助。
其他提供可靠帮助的组织包括 United Ways MyFreeTaxes 和 AARP Foundation Tax-Aide Services。
IRS 免费报税为收入不超过 89,000 美元的人士提供指导性的纳税准备服务。
如果您有税务争议或 IRS 通知，请联系低收入纳税人诊所 (LITC)。
如果你需要联系IRS：
- 英语和西班牙语：800-829-1040
- 其他语言：833-553-9895
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