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Pour les nouveaux immigrés – Comment remplir sa déclaration de revenus

Toute personne travaillant aux États-Unis et gagnant une certaine somme d’argent doit payer des impôts sur le revenu. Apprenez ce qu’est l’impôt sur le revenu et comment le déclarer. Obtenez des informations utiles pour les nouveaux immigrants.


Les impôts sont une certaine quantité d’argent que vous devez payer à l’État. Leur collecte est assurée par les autorités fédérales, confédérales, régionales (le Conté) et municipales. Les impôts aident l’État à payer les services qu’il fournit, y compris la sécurité sociale, la couverture des soins médicaux des personnes âgées (medicare), l’éducation et les transports. Vous payez des impôts si vous gagnez de l’argent, en dépensez ou si vous possédez des biens immobiliers aux États-Unis.

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ?

L’impôt sur le revenu est la quantité d’argent que vous devez à l’État en fonction de ce que vous gagnez ou recevez chaque année. Les impôts sur les revenus sont retenus sur votre salaire et sont transmis à l’État.

Vous devez calculer ce que vous avez gagné dans l’année et le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez et transmettre ces informations à l’État. Cette opération consistant à « remplir sa déclaration de revenus » se dit « to file taxes ». Les contribuables payent l’impôt sur le revenu au gouvernement fédéral et à la plupart des gouvernements des États. L’Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, l’État de Washington et le Wyoming ne font pas payer d’impôt sur le revenu. 

Le fait d’être marié(e) ou célibataire peut influer sur le montant de l’impôt sur le revenu que vous payez. Si vous avez des enfants, vous pouvez obtenir un « crédit d’impôt pour enfant(s) à charge » : au moment de la collecte des impôts, les sommes payées vous sont rendues en partie, de façon à compenser vos charges de famille. Les personnes célibataires sont susceptibles de payer plus d’impôts. Mais les couples mariés qui travaillent tous les deux peuvent payer plus d’impôts à deux que ce qu’ils payaient chacun avant leur mariage.

Les formulaires d’impôt sur le revenu

Si vous avez travaillé aux États-Unis, vous recevrez des formulaires par la poste en début d’année destinés à vous aider à remplir votre déclaration de revenus. Certaines entreprises ont recours à un travail rémunéré exécuté en violation des dispositions législatives, employant des salariés sans les déclarer à l’administration fiscale (marché noir). Si vous travaillez au noir, que vous êtes payé en liquide, vous ne recevrez aucun formulaire de déclaration. Ce type de travail présente des risques.

Salariés ayant rempli le formulaire W-4

Si vous avez rempli la feuille d’imposition W-4 au moment de votre embauche, le montant de votre impôt sur le revenu est directement prélevé de votre paye (Il s’agit de « la retenue à la source »). Ensuite, vous recevrez le formulaire W-2 de votre employeur en début d’année. Le formulaire W-2 indique le montant gagné et le montant versé en impôts l’année précédente.

Beaucoup ont déjà réglé l’intégralité de leur impôt sur le revenu par le biais des retenues à la source mais certains contribuables doivent encore de l’argent à l’administration fiscale. Parfois, votre déclaration de revenus peut montrer que vous avez déjà payé trop d’impôts : dans ce cas, l’administration fiscale vous remboursera ensuite.

Les travailleurs indépendants ayant rempli le formulaire W-9

Les travailleurs indépendants ne sont pas concernés par le prélèvement à la source. Si vous remettez un formulaire W-9 à ceux pour lesquels vous travaillez (clients), vous recevrez un formulaire 1099-MISC des clients vous ayant réglé au moins 600 dollars.

Certaines personnes travaillant à leur compte (indépendants, entrepreneurs du bâtiment, patrons de petites entreprises) versent la cotisation des auto-entrepreneurs (self-employment tax), dont la base de calcul se compose de leurs recettes nettes ou bénéfices.

Dois-je remplir une déclaration de revenus?

Si vous avez travaillé aux États-Unis et que les revenus perçus à cette occasion excèdent un certain montant vous êtes tenu(e) de remplir une déclaration de revenus. Que vous soyez redevable ou non, ou que l’administration soit redevable envers vous (crédit d’impôt), ce principe s’applique.

C’est à vous qu’il incombe de savoir quand et comment vous acquittez des impôts. Vous devez remplir une déclaration de revenus si vous souhaitez obtenir un remboursement ou crédit d’impôt. 

Comment remplir une déclaration de revenus?

L’impôt fédéral sur le revenu est collecté par l’Internal Revenue Service (IRS) (l’administration fiscale américaine), qui le reverse ensuite au Trésor public américain. L’impôt sur le revenu reçu par l’État fédéral est reversé aux services fiscaux des États fédérés. Obtenez les informations de l’IRS sur les impôts en diverses langues.

Pour remplir votre déclaration de revenus :

1. Découvrez si vous devez payer des impôts.

2. Rassemblez vos formulaires et renseignements fiscaux.

  • Numéro de Sécurité sociale ou numéro fiscal (ITIN)
  • Date(s) de naissance
  • Déclarations de revenus (Formulaire W-2, W-2G, 1099-R, 1099-Misc)
  • Formulaire 1099-G en cas d’indemnités de chômage imposables 
  • Le formulaire 1099 (comprenant plusieurs pages) pour la déclaration des intérêts et dividendes perçus, tels que mentionnés sur les relevés bancaires 
  • Déclarations de revenus de l’an passé afférentes à l’État fédéral ou à l’État fédéré 
  • Coordonnées bancaires et numéros de comptes pour les dépôts directs

3. Remplissez complètement la déclaration de revenus de l’État fédéral (formulaire 1040) et celle de l’État fédéré.

4. Réglez tout impôt dû aux États, fédéral et fédéré.

  • Vous pouvez effectuer le règlement auprès de l’IRS, soit par Internet, soit par chèque, soit par virement
  • En cas d’impossibilité de régler vos impôts avant la date limite, vous êtes en droit d’établir un échéancier
  • Si vous avez besoin d’un délai supplémentaire pour remplir votre déclaration de revenus, vous pouvez en faire la demande (L’obligation de calculer et de payer vos impôts vous incombe toujours.)

Beaucoup de personnes font appel à un service en ligne payant, tel que TurboTax ou H&R Block. Ces deux services se chargent de remplir votre déclaration et de régler vos impôts locaux et nationaux en même temps et en un seul endroit. Certaines personnes utilisent aussi la version gratuite de ces services.

Vous devez nous faire parvenir votre déclaration de revenus au titre de l’année passée avant le Mardi 18 avril.

Informations destinées à tous ceux qui ne sont pas citoyens des États-Unis

L’IRS divise les personnes dépourvues de citoyenneté américaine en deux catégories : les « étrangers résidents » et les « étrangers non-résidents ». Les étrangers résidents doivent remplir leur déclaration de revenus comme les citoyens des États-Unis.

Il est important de faire preuve de sincérité en remplissant votre déclaration de revenus, en particulier si vous n’êtes pas citoyen(ne) américain. La tromperie en matière de déclaration de revenus est passible d’expulsion hors des États-Unis. Si vous êtes un résident permanent légitime (titulaire d’une carte verte), veillez à déclarer tous vos revenus.

Trouvez plus de renseignements sur le remplissage de la déclaration de revenus si vous n’êtes pas citoyen(ne) américain(e).

Comment obtenir de l’aide pour remplir ma déclaration de revenus?

C’est une démarche compliquée que de remplir sa déclaration de revenus. Beaucoup d’organismes proposent une aide, gratuite ou peu onéreuse, comprenant la préparation de la déclaration de revenus et l’explication du crédit d’impôts.

Le programme VITA (Volunteer Income Tax Assistance) offre une aide gratuite en matière fiscale. Ce programme s’adresse aux personnes qui gagnent au maximum 60 000 dollars par an, aux handicapés et à ceux ne maîtrisant pas l’anglais. Vous pouvez trouver le fournisseur le plus proche en utilisant le localisateur VITA. Une assistance en espagnol, en arabe, en chinois et en d’autres langues est disponible en de nombreux endroits.

Les autres organismes proposant une aide fiable sont : United Ways MyFreeTaxes and AARP Foundation Tax-Aide Services

Proposé gratuitement par l’IRS à ceux dont le revenu est inférieur à 73 000 dollars, l’IRS Free File  est un service d’assistance aux démarches liées au paiement de l’impôt sur le revenu.

Si vous avez besoin de joindre l’IRS :

  • anglais et espagnol : 800-829-1040
  • Autres langues : 833-553-9895
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En savoir plus

Les informations contenues dans cette page proviennent de the IRS, Protecting Immigrant Families (PIF), et d’autres sources fiables. Notre objectif est d’offrir des informations faciles à comprendre et régulièrement mises à jour. Ces informations ne constituent pas un avis juridique.

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